财务管理制度

为了强化学校财务管理，严肃财经纪律，保证依法依规收费，严格控制支出，规范审批程序，科学民主理财，促进廉政建设，保证资金使用效益，保障学校工作正常运转，更好地为教育教学服务，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财政法规，结合学校实际，特制定本制度。

一、预算外资金实行统收统管

1、建立健全收费管理制度，严格执行收支两条线制度，规范收费行为。所有费用收取必须依照政策法规和物价部门批准的项目标准执行；收费一律使用财政部门印制的统一票据，做到票款分离；各项收入均应及时足额缴存非税收入财政专户，不得坐收坐支，不准以支抵收；不私收、不乱收、不漏收。

2、学校的收支账目必须做到日清月结。按月做账，账、据相符，并按月向分管校长、校长等报送收支月报表，履行会计职责。

3、学校经费一律不准借支、挪用。若有特殊情况或发生意外急需用款时，必须本人提出申请，学校领导集体研究决定，因公出差需借差旅费，应有财务主管领导批准核借，出差返校后必须在三至五天内凭正式票据按实际出差时间及时报销。出差补贴按有关文件规定执行。

4、校长、分管校长有权定期审核账据，盘查现金及备用金账户。若出现不符，视为财务人员违反财经纪律，将给予纪律处分，直至依法追究刑事责任。

二、严格控制学校各项费用支出，规范报批手续。

1、来人接待
①学校因工作需要确需招待的，由校办室定点安排，陪餐人员原则上对口接待，严格控制陪餐人数、用餐标准。
②部门工作一般不安排工作餐，因特殊情况确需安排的，经分管校长同意，严格控制就餐人数，由校办室定点安排。
③接待经办人由两人签名记账或结账，注明单位、时间，根据有关要求，实行来宾与陪餐实名制填写，一月内报批。

2、加班补助
①各处室节假日确需加班，经分管校长同意签字后安排，主管负责人要逐人逐日记清时间、事由、天数，分段造册一式两份，留底一份备查，经分管财务校长签字后交会计室发放补助，数额较大的按财经管理制度执行。
②加班补助标准为每人每天30元，晚上加班到10点左右视为半天。领取补助后，不得另行安排工作餐。

3、出差补助
①部门人员出差，需经分管校长同意，经校办室协调，明确出差时间、参与人数、到达地点及办理事项。
②出差补助按财事[2008]185号文件精神，县内出差每天每人补助15元，每人住宿限额50元；县外省内出差，每天每人补助20元，每人住宿限额80元；省外出差每天每人补助30元，每人住宿限额120元；特区每天每人补助40元。
③在省外召开的全国性教研会议，参与人员由部门推选，需经校长办公会议研究，同意后方可参加。
④县内外出差，严格控制租车，确需租车者，需经校长同意，由校办室安排，不得先斩后奏。
⑤出差期间，确需用餐每人每顿主餐限额30元，超出部分自理。
⑥出差费用一律凭正式票据在限额内的实际数额核报，突破部分自理。

4、丧葬费
根据县财政局财社[2002]033号文件规定，丧葬费实行总额包干、超支不补余额归死者遗属的办法，县财政每人拨2000元，学校补贴1000元。抚恤金按邱人福[2008]434号文件精神执行。

5、控制文印数量
①各处室要严格控制文印资料，杜绝滥发滥印。必需的文印资料由部门负责人把关，核准份数，指定专人经办。
②严格禁止为私人印资料，校外资料未经主管负责人同意不得承印。
③教学用资料由教务处统一安排，每期限定次数。同年级同学科使用统一试题，不得乱印滥印。

三、严肃财经纪律，大项开支实行集体审批制

1、学校各项支出必须先计划，后开支，及时报账。开支发票必须由经办人和证明人签名、分管校长等签字后，方可到会计室报销。对不符合规定手续的票据、白条，会计室有权拒绝付款。财会人员有权对不合法、不真实、手续不全、填写不符合要求的票据拒绝报账。

2、严格财经制度，明确开支和审批权限。分管财务副校长开支权限为500元以内，校长在800元以内；800元以上的开支，须经校民主理财小组集体签名审核，校长批报；一万元以上的开支，须经校长办公会议研究决定，并在全体班子会议上通报，完备政府采购程序，任何个人不得随意表态大项开支。

3、实行民主理财，定期公布账目。分管领导每学期两次向全体教职工通报经费收支情况。工会财经小组每学期对学校的收支情况进行一次审查。

四、本规定自学校六届一次教代会通过之日起执行。