财务报销制度

为严格财务制度，加强财务管理，合理、节约、有效地使用资金，更好地为教学工作服务，坚决反对铺张浪费现象，特制定制度如下：

1、各部门要严格执行行政办公会议批准的年度经费支出指标，加强定额包干经费管理，在经费使用过程中注意勤俭节约，不得随意扩大开支范围，突破开支标准。

2、严格用款计划和审批手续，实行“一枝笔”（即500元钱内由总务主任，其余由校长审批）审批财务开支的制度。对不合理、不合法的开支，领导不予审批。

3、每年定期向教代会报告年度经费预决算的情况，并提交会议审议。

4、严格领款报销制度，领款人在办理领款报销手续时，需持有经手人，验收人、证明人、主管人签字的税务发票（原始凭证），对未经批准或违反财经纪律的支出，财会人员有权拒绝，不予报销。（具体按瑞政1996（98）号文件）严禁白条作支出凭证。

5、严格现金管理制度。学校公款不得用于教职工私人借支，因公务借款，在借款后一星期内清账，异地订购物品、资料原则上不予办理，特殊情况由经手人具体负责办理报销手续，并及时结清。因公出差借款，在回单位的三天内结清，开支标准按上级财务制度规定办理，会议监督执行。出纳备用金，数额及保管应按有关规定执行。

6、各部门包干经费所购物资均为学校财产，所购物品由保管员验收入库、登记入帐后领用。教本及教参由教务处验收入册后领用，其余书籍（包括各类参考书）在图书馆验收入册后借用，电化教学所需物品经电教室登记后领用。手续不完备，不予报销。

7、经费支出审批权限。

①零星办公用品、宣传纸张、笔墨油印、清洁工具、劳技、治保及一般日常开支，由总务主任审批。

②各教研组、图书馆经批准的经费定额据预算安排，在定额内使用，经教务处认可签署后总务处主任核报。

③党支部、政教处资料，由党支部书或分管政教校长审核购买。

④基建、扩建、改建、维修工程原则上在年初预算时由校行政办公会议研究批准后实施，定额内使用经费。新增临时性项目，需先请示校长批准后方可执行。大工程竣工的，由建行等权威部门审核后方为有效。

⑤各部门添置固定资产事先与总务处联系，报请校长审批，属于国家专控商品要按国家有关规定办理审批手续，未经批准，不得购置。

⑥加班津贴，先进优胜奖励，工资、奖金发放、教工福利支出，由所属部门据制定的奖励条例提出方案，校长审批。

⑦严格支出范围。各部门不得以任何理由购烟酒、食品、水果、冷饮请客吃饭。对因工作需要必须开支的招待费由所属部门写出报告，由校长办公室从严掌握，统一安排。

⑧对自愿捐资助学的单位或个人按学校有关规定。任何人任何部门不得以任何借口截留，挪用捐资助学款项，也不准向捐资助学的单位或个人索取财物，索取好处费。

⑨严格支票领用制度。其他人员领用支票，须经校长批准，说明用途，支票领用须在一星期内归还财务部门。对前帐未清者，财务人员有权拒付后帐须领的支票。

8、各项支出，会计人员应审查如下几点：

①是否经领导审批；

②是否符合开支标准；

③支出凭证是否真实合法，手续是否齐全。